Инструкция по работе с отчетом «(Д) НДС с авансов - сверка, зачет, восстановление» в 1С:БСО
1. Общее назначение отчета
Отчет содержит три варианта настроек для автоматизированного контроля:
- Контроль полноты отражения авансовых счетов-фактур (АСФ) по авансам выданным.
- Контроль полноты восстановления НДС по авансам выданным.
- Контроль полноты восстановления НДС по авансам полученным.
Цель — выявление рисков: неполученных АСФ, арифметических ошибок в учете НДС и расхождений между данными счетов 60.02/60.32/62.02/62.22 и 76.ВА/76.АВ.
2. Отчет №1: Контроль полноты отражения АСФ по авансам выданным
Назначение: Проверка получения авансовых счетов-фактур от поставщиков по выданным авансам за отчетный квартал.
2.1. Алгоритм работы отчета
- Отчет анализирует данные ОСВ по счетам 60.02 и 60.32.
- Выбираются операции, удовлетворяющие критериям:
- В поле «Ставка НДС» указано: 20%, 5%, 7% (операции «Без НДС» не анализируются).
Примечание: если это документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочее списание» или «Прочие расчеты с контрагентами», то ставку НДС проверяем из карточки договора. - Дата списания с расчетного счета попадает в отчетный квартал.
- На конец периода по выбранной операции есть дебетовое сальдо по счету 60.02/60.32 (аванс не полностью закрыт).
- Для каждого найденного аванса система проверяет наличие проводок по кредиту счета 76.ВА (отражение полученного АСФ) за период.
Формула расчета для проверки: сумма в поле «Сумма авансового платежа с НДС, руб.» умножается на соответствующую ставку НДС (20/120, 5/105, 7/107) и из полученного результата вычитается значение поля «Сумма авансового платежа с НДС, руб.» - На основании сравнения данных выводится итоговый статус.
2.2. Чтение результатов (графа «Итог»)
Статус | Описание | Действия пользователя |
Требуется запросить АСФ | Есть аванс в поле «Сумма авансового платежа с НДС, руб.», но отсутствуют данные по счету 76.ВА в поле «НДС проведенного АСФ, руб.». | Необходимо запросить авансовую счет-фактуру у контрагента. |
Ошибка в отражении АСФ | Разница между значениями в полях «Сумма авансового платежа с НДС, руб.» и «НДС проведенного АСФ, руб.» согласно формуле расчета отрицательная. | Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры. Возможна арифметическая ошибка. |
АСФ отражен на меньшую сумму | Разница между значениями в полях «Сумма авансового платежа с НДС, руб.» и «НДС проведенного АСФ, руб.» согласно формуле расчета положительная. | Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры. |
Верно | Разница между значениями в полях «Сумма авансового платежа с НДС, руб.» и «НДС проведенного АСФ, руб.» согласно формуле расчета = 0. | Действий не требуется. |
Проверить | Если не определена ставка НДС и нет возможности рассчитать сумму по формуле расчета. | Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры. |
Примечание:
В отчете есть отбор «Все документы» - Да/Нет.
Если установите значение "Нет", то в отчет будут попадать только документы "Списание с расчетного счета".
Если установите "Да", то помимо документов "Списание с расчетного счета" будут попадать другие виды документов (Корректировки поступления, Корректировки долга и т.д.).
3. Отчет №2: Контроль полноты восстановления НДС по авансам выданным
Назначение: Сверка данных по счетам 60.02/60.32 и 76.ВА для проверки корректности восстановления НДС.
3.1. Алгоритм работы отчета
- Отчет собирается по данным ОСВ по счетам 60.02/60.32 и 76.ВА за квартал.
- Для каждой операции рассчитывается разница между показателями ОСВ 60.02/60.32 и 76.ВА.
Формула расчета для проверки: показатели ОСВ по счету 60.02/60.32 умножаются на соответствующую ставку НДС (20/120, 5/105, 7/107) и из полученного результата вычитаются показатели ОСВ по счету 76.ВА.
Примечание: если это документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочее списание» или «Прочие расчеты с контрагентами», то ставку НДС проверяем из карточки договора. - Расчет ведется отдельно для четырех показателей:
- Сальдо начальное (Дт)
- Оборот Дебет
- Оборот Кредит
- Сальдо конечное (Дт)
3.2. Чтение результатов (графы 13-16)
Статус | Описание | Действия пользователя |
ВЕРНО | Разница между показателями в соответствии с формулой расчета = 0 (с учетом округления до 1). | Действий не требуется. |
Ошибка | Разница между показателями в соответствии с формулой расчета — отрицательное число. | Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры. |
Требуется проверка | Разница между показателями в соответствии с формулой расчета — положительное число. | Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры. |
Нет данных по 76.ВА | В ОСВ по счету 76.ВА отсутствуют данные. | Необходимо запросить авансовую счет-фактуру у контрагента. |
Проверить | Если не определена ставка НДС и нет возможности рассчитать сумму по формуле расчета. | Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры. |
Примечание:
В отчете есть отбор «Все документы» - Да/Нет.
Если установите значение "Нет", то в отчет будут попадать только документы "Списание с расчетного счета".
Если установите "Да", то помимо документов "Списание с расчетного счета" будут попадать другие виды документов (Корректировки поступления, Корректировки долга и т.д.).
4. Отчет №3: Контроль полноты восстановления НДС по авансам полученным
Назначение: Сверка данных по счетам 62.02/62.22 и 76.АВ для проверки корректности восстановления НДС с полученных авансов.
4.1. Алгоритм работы отчета
- Отчет собирается по данным ОСВ по счетам 62.02/62.22 и 76.АВ за квартал.
- Для каждой операции рассчитывается разница между показателями ОСВ 62.02/62.22 и 76.АВ, Формула расчета для проверки: показатели ОСВ по счету 62.02/62.22 умножаются на соответствующую ставку НДС (20/120, 5/105, 7/107) и из полученного результата вычитаются показатели ОСВ по счету 76.АВ.
- Логика расчета, статусов и действий пользователя полностью идентична Отчету №2, но применяется к полученным авансам.
Примечание:
В отчете есть отбор «Все документы» - Да/Нет.
Если установите значение "Нет", то в отчет будут попадать только документы "Поступление на расчетный счет".
Если установите "Да", то помимо документов " Поступление на расчетный счет " будут попадать другие виды документов (Корректировки поступления, Корректировки долга и т.д.).