Инструкция по работе с отчетом «(Д) НДС с авансов - сверка, зачет, восстановление» в 1С:БСО

      1. Общее назначение отчета

Отчет содержит три варианта настроек для автоматизированного контроля:

Цель — выявление рисков: неполученных АСФ, арифметических ошибок в учете НДС и расхождений между данными счетов 60.02/60.32/62.02/62.22 и 76.ВА/76.АВ.

       2. Отчет №1: Контроль полноты отражения АСФ по авансам выданным

Назначение: Проверка получения авансовых счетов-фактур от поставщиков по выданным авансам за отчетный квартал.

2.1. Алгоритм работы отчета

  1. Отчет анализирует данные ОСВ по счетам 60.02 и 60.32.
  2. Выбираются операции, удовлетворяющие критериям:
  3. Для каждого найденного аванса система проверяет наличие проводок по кредиту счета 76.ВА (отражение полученного АСФ) за период.
    Формула расчета для проверки: сумма в поле «Сумма авансового платежа с НДС, руб.» умножается на соответствующую ставку НДС (20/120, 5/105, 7/107) и из полученного результата вычитается значение поля «Сумма авансового платежа с НДС, руб.»
  4. На основании сравнения данных выводится итоговый статус.

2.2. Чтение результатов (графа «Итог»)

Статус

Описание

Действия пользователя

Требуется запросить АСФ

Есть аванс в поле «Сумма авансового платежа с НДС, руб.», но отсутствуют данные по счету 76.ВА в поле «НДС проведенного АСФ, руб.».

Необходимо запросить авансовую счет-фактуру у контрагента.

Ошибка в отражении АСФ

Разница между значениями в полях «Сумма авансового платежа с НДС, руб.» и «НДС проведенного АСФ, руб.» согласно формуле расчета отрицательная.

Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры. Возможна арифметическая ошибка.

АСФ отражен на меньшую сумму

Разница между значениями в полях «Сумма авансового платежа с НДС, руб.» и «НДС проведенного АСФ, руб.» согласно формуле расчета положительная.

Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры.

Верно

Разница между значениями в полях «Сумма авансового платежа с НДС, руб.» и «НДС проведенного АСФ, руб.» согласно формуле расчета = 0.

Действий не требуется.

Проверить

Если не определена ставка НДС и нет возможности рассчитать сумму по формуле расчета.

Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры.

Примечание:

В отчете есть отбор «Все документы» - Да/Нет.
Если установите значение "Нет", то в отчет будут попадать только документы "Списание с расчетного счета".
Если установите "Да", то помимо документов "Списание с расчетного счета" будут попадать другие виды документов (Корректировки поступления, Корректировки долга и т.д.).

       3. Отчет №2: Контроль полноты восстановления НДС по авансам выданным

Назначение: Сверка данных по счетам 60.02/60.32 и 76.ВА для проверки корректности восстановления НДС.

3.1. Алгоритм работы отчета

  1. Отчет собирается по данным ОСВ по счетам 60.02/60.32 и 76.ВА за квартал.
  2. Для каждой операции рассчитывается разница между показателями ОСВ 60.02/60.32 и 76.ВА.
    Формула расчета для проверки: показатели ОСВ по счету 60.02/60.32 умножаются на соответствующую ставку НДС (20/120, 5/105, 7/107) и из полученного результата вычитаются показатели ОСВ по счету 76.ВА.
    Примечание: если это документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочее списание» или «Прочие расчеты с контрагентами», то ставку НДС проверяем из карточки договора.
  3. Расчет ведется отдельно для четырех показателей:

3.2. Чтение результатов (графы "Результат проверки")

Статус

Описание

Действия пользователя

ВЕРНО

Разница между показателями в соответствии с формулой расчета = 0 (с учетом округления до 1).

Действий не требуется.

Ошибка

Разница между показателями в соответствии с формулой расчета — отрицательное число.

Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры.

Требуется проверка

Разница между показателями в соответствии с формулой расчета — положительное число.

Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры.

Нет данных по 76.ВА

В ОСВ по счету 76.ВА отсутствуют данные.

Необходимо запросить авансовую счет-фактуру у контрагента.

Проверить

Если не определена ставка НДС и нет возможности рассчитать сумму по формуле расчета.

Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры.

Примечание:

В отчете есть отбор «Все документы» - Да/Нет.
Если установите значение "Нет", то в отчет будут попадать только документы "Списание с расчетного счета".
Если установите "Да", то помимо документов "Списание с расчетного счета" будут попадать другие виды документов (Корректировки поступления, Корректировки долга и т.д.).

      4. Отчет №3: Контроль полноты восстановления НДС по авансам полученным

Назначение: Сверка данных по счетам 62.02/62.22 и 76.АВ для проверки корректности восстановления НДС с полученных авансов.

4.1. Алгоритм работы отчета

  1. Отчет собирается по данным ОСВ по счетам 62.02/62.22 и 76.АВ за квартал.
  2. Для каждой операции рассчитывается разница между показателями ОСВ 62.02/62.22 и 76.АВ, Формула расчета для проверки: показатели ОСВ по счету 62.02/62.22 умножаются на соответствующую ставку НДС (20/120, 5/105, 7/107) и из полученного результата вычитаются показатели ОСВ по счету 76.АВ.
  3. Логика расчета, статусов и действий пользователя полностью идентична Отчету №2, но применяется к полученным авансам.

Примечание:

В отчете есть отбор «Все документы» - Да/Нет.
Если установите значение "Нет", то в отчет будут попадать только документы "Поступление на расчетный счет".
Если установите "Да", то помимо документов " Поступление на расчетный счет " будут попадать другие виды документов (Корректировки поступления, Корректировки долга и т.д.).