Просмотреть исходный

Инструкция по работе с отчетом "(Д) НДС с авансов - сверка, зачет, восстановление" в 1С:БСО

1. Общее назначение отчета

Отчет содержит три варианта настроек для автоматизированного контроля:

Контроль полноты отражения авансовых счетов-фактур (АСФ) по авансам выданным.
Контроль полноты восстановления НДС по авансам выданным.
Контроль полноты восстановления НДС по авансам полученным.

Цель — выявление рисков: неполученных АСФ, арифметических ошибок в учете НДС и расхождений между данными счетов 60.02/60.32/62.02/62.22 и 76.ВА/76.АВ.

2. Отчет №1: Контроль полноты отражения АСФ по авансам выданным

Назначение: Проверка получения авансовых счетов-фактур от поставщиков по выданным авансам за отчетный квартал.

2.1. Алгоритм работы отчета

Отчет анализирует данные ОСВ по счетам 60.02 и 60.32.
Выбираются операции, удовлетворяющие критериям:

В поле "Ставка НДС" указано: 20%, 5%, 7% (операции "Без НДС" не анализируются).
Примечание: если это документ "Списание с расчетного счета" с видом операции "Прочее списание" или "Прочие расчеты с контрагентами", то ставку НДС проверяем из карточки договора.
Дата списания с расчетного счета попадает в отчетный квартал.
На конец периода по выбранной операции есть дебетовое сальдо по счету 60.02/60.32 (аванс не полностью закрыт).

Для каждого найденного аванса система проверяет наличие проводок по кредиту счета 76.ВА (отражение полученного АСФ) за период.
Формула расчета для проверки: сумма в поле "Сумма авансового платежа с НДС, руб." умножается на соответствующую ставку НДС (20/120, 5/105, 7/107) и из полученного результата вычитается значение поля "Сумма авансового платежа с НДС, руб."
На основании сравнения данных выводится итоговый статус.

2.2. Чтение результатов (графа "Итог")

Статус	Описание	Действия пользователя
Требуется запросить АСФ	есть аванс в поле "Сумма авансового платежа с НДС, руб.", но отсутствуют данные по счету 76.ВА в поле "НДС проведенного АСФ, руб.".	Необходимо запросить авансовую счет-фактуру у контрагента.
Ошибка в отражении АСФ	Разница между значениями в полях "Сумма авансового платежа с НДС, руб." и "НДС проведенного АСФ, руб." согласно формуле расчета отрицательная.	Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры. Возможна арифметическая ошибка.
АСФ отражен на меньшую сумму	Разница между значениями в полях "Сумма авансового платежа с НДС, руб." и "НДС проведенного АСФ, руб." согласно формуле расчета положительная.	Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры.
Верно	Разница между значениями в полях "Сумма авансового платежа с НДС, руб." и "НДС проведенного АСФ, руб." согласно формуле расчета = 0.	Действий не требуется.
Проверить	если не определена ставка НДС и нет возможности рассчитать сумму по формуле расчета.	Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры.

Примечание:

В отчете есть отбор "Все документы" - Да/Нет.
если установите значение "Нет", то в отчет будут попадать только документы "Списание с расчетного счета".
если установите "Да", то помимо документов "Списание с расчетного счета" будут попадать другие виды документов (Корректировки поступления, Корректировки долга и т.д.).

База знаний ИТ (публичная) > Отчет "(Д) НДС с авансов - сверка, зачет, восстановление" > image-2025-12-29_17-1-49-1.png

3. Отчет №2: Контроль полноты восстановления НДС по авансам выданным

Назначение: Сверка данных по счетам 60.02/60.32 и 76.ВА для проверки корректности восстановления НДС.

3.1. Алгоритм работы отчета

Отчет собирается по данным ОСВ по счетам 60.02/60.32 и 76.ВА за квартал.
Для каждой операции рассчитывается разница между показателями ОСВ 60.02/60.32 и 76.ВА.
Формула расчета для проверки: показатели ОСВ по счету 60.02/60.32 умножаются на соответствующую ставку НДС (20/120, 5/105, 7/107) и из полученного результата вычитаются показатели ОСВ по счету 76.ВА.
Примечание: если это документ "Списание с расчетного счета" с видом операции "Прочее списание" или "Прочие расчеты с контрагентами", то ставку НДС проверяем из карточки договора.
Расчет ведется отдельно для четырех показателей:

Сальдо начальное (Дт)
Оборот Дебет
Оборот Кредит
Сальдо конечное (Дт)

3.2. Чтение результатов (графы "Результат проверки")

Статус	Описание	Действия пользователя
ВеРНО	Разница между показателями в соответствии с формулой расчета = 0 (с учетом округления до 1).	Действий не требуется.
Ошибка	Разница между показателями в соответствии с формулой расчета — отрицательное число.	Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры.
Требуется проверка	Разница между показателями в соответствии с формулой расчета — положительное число.	Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры.
Нет данных по 76.ВА	В ОСВ по счету 76.ВА отсутствуют данные.	Необходимо запросить авансовую счет-фактуру у контрагента.
Проверить	если не определена ставка НДС и нет возможности рассчитать сумму по формуле расчета.	Проверить правильность ввода авансового счета-фактуры.

Примечание:

В отчете есть отбор "Все документы" - Да/Нет.
если установите значение "Нет", то в отчет будут попадать только документы "Списание с расчетного счета".
если установите "Да", то помимо документов "Списание с расчетного счета" будут попадать другие виды документов (Корректировки поступления, Корректировки долга и т.д.).

4. Отчет №3: Контроль полноты восстановления НДС по авансам полученным

Назначение: Сверка данных по счетам 62.02/62.22 и 76.АВ для проверки корректности восстановления НДС с полученных авансов.

4.1. Алгоритм работы отчета

Отчет собирается по данным ОСВ по счетам 62.02/62.22 и 76.АВ за квартал.
Для каждой операции рассчитывается разница между показателями ОСВ 62.02/62.22 и 76.АВ, Формула расчета для проверки: показатели ОСВ по счету 62.02/62.22 умножаются на соответствующую ставку НДС (20/120, 5/105, 7/107) и из полученного результата вычитаются показатели ОСВ по счету 76.АВ.
Логика расчета, статусов и действий пользователя полностью идентична Отчету №2, но применяется к полученным авансам.

Примечание:

В отчете есть отбор "Все документы" - Да/Нет.
если установите значение "Нет", то в отчет будут попадать только документы "Поступление на расчетный счет".
если установите "Да", то помимо документов " Поступление на расчетный счет " будут попадать другие виды документов (Корректировки поступления, Корректировки долга и т.д.).